我們在寫整改報告的時候都是需要將成績和不足記錄的，寫整改報告的時候，必須要對重點部分進行全面系統(tǒng)梳理，下面是范文社小編為您分享的2024年度審計整改報告8篇，感謝您的參閱。
2024年度審計整改報告篇1
20__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任?？h局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監(jiān)督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開?？h局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果；各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續(xù)加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經辦人員及時結算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。
2024年度審計整改報告篇2
x有限責任會計事務所于__年x月__日至x月x日對我單位__年x月至__年__月財政財務收支進行審計。
一、審計基本情況
根據審計結果，x有限責任會計事務所認為我單位財務管理及會計基礎工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務收支基本真實，村級公路建設效果顯著，促進了當地經濟和社會的發(fā)展。
x有限責任會計事務所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項目管理、賬務管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
二、整改落實情況
我居支兩委對x有限責任會計事務所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務工作進行整改，整改落實情況如下：
財務管理方面：x、針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細致的問題，在今后的財務核算方面進行復核程序，盡量避免錯誤。x、針對原始憑證不完整的情況，已經加強財務審批程序有序化，做到先批后付，做到經手人、證明人、領款人簽字齊全。x、針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經過多次加強學習和賬務嚴格把關后，已保證所交賬務附件及手續(xù)基本齊全，明細完整。x、針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象，當時因何現(xiàn)金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。x、針對村鎮(zhèn)賬務記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流，按時核對賬務，做好工程臺賬、固定資產臺賬等。x、對于固定資產未記賬以及個別賬務處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財務專業(yè)方面一定加強學習，也希望有機會參加更多培訓，增強專業(yè)能力。
村級基礎設施建設方面：x、對于工程未進行專賬核算的問題，我社區(qū)已經建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專賬核算。x、針對水利建設支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強票據保管，確保此類情況不再發(fā)生。x、對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領導進行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續(xù)再進行施工的程序，以確保管理有序。
三、產生問題的原因
審計中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產生此類情況的原因，一方面由于村級財務管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務規(guī)定，沒有嚴格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務處理方便，存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
x、健全財務制度，規(guī)范財務管理。根據上級規(guī)定，根據村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務制度，并嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務。
x、加強業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能。由于村級財務會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質量，增強對財經法規(guī)的認識，提高財務管理水平與賬務處理能力，希望多組織開展業(yè)務培訓。
x、加強財務監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務負擔，對人民負責。
對于審計出來的種種問題，我單位將嚴格按照財務規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務管理合理、規(guī)范、有序。
2024年度審計整改報告篇3
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《____同志任____鎮(zhèn)黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄魞热莨芾硐到y(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
2024年度審計整改報告篇4
根據中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發(fā)〔20__〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發(fā)的[20__]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司20__年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限 的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企 業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特 2
點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在20__年12月份公司組織安排了“財務 部門20__年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式
的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和 管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3
算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范
要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據《企業(yè)會計 準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員
資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員 招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20__年6月份深圳財政局會 4
計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各??
來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結果：從20__年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
2024年度審計整改報告篇5
為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項目的管理，強化審計監(jiān)督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區(qū)20__年-20__年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。
一、 審計目標
通過本次審計，摸清20__年以來土地整理項目建設情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，促進各單位規(guī)范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。
二、 審計范圍
20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20__年4個、20__年8個、20__年11個、20__年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20__年1個、20__年5個、20__年12個、20__年9個；建三江管理局47個項目，其中20__年10個、20__年11個、20__年22個、20__年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20__年8個、20__年13個、20__年21個、
20__年7個；北安管理局4個項目，其中20__年2個、20__年2個；九三管理局4個項目，其中20__年1個、20__年1個、20__年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20__年3個、20__年2個、20__年3個；綏化管理局4個項目，其中20__年2個、20__年1個、20__年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20__年1個、20__年1個、20__年1個。
三、 審計對象
20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目單位(詳見附表)包括：寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九
七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個農場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設、長水河3個農場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農場和撤
隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。
四、 審計的內容和重點
（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監(jiān)理制）落實情況。
（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規(guī)劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批準手續(xù)；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。
（三）項目預算執(zhí)行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批準的預算內容及控制額度執(zhí)行，有關預算調整事項是否辦理了批準手續(xù)；有無自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。
（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實，手續(xù)是否完備，竣工項目費用支出與其
他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。
（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執(zhí)行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規(guī)定程序審批，是否預留了質量保證金。
（六）項目資金結余。主要是核實竣工項目結余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結余資金等問題。
（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續(xù)是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規(guī)；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現(xiàn)象。
（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發(fā)現(xiàn)的問題是否已經整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統(tǒng)一組織,總局直接審計10個農場，其他農場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協(xié)調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調和配合。
安管理局各項目農場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業(yè)道德，輕車簡從，廉潔從審。
（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。
（四）乘車、住宿等要注意安全。
（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。
附件：
1、20__年-20__年土地整理項目統(tǒng)計表（后發(fā)）；
2、《省財政廳、國土資源廳關于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；
3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）；
4、需要項目單位準備的資料（后發(fā)）；
5、土地整理項目審前調查表；
6、土地整理項目審計用表(3張)。
2024年度審計整改報告篇6
20__年2月24日至20__年3月7日，__派出審計組依據__(以下簡稱“__”)及轄內__社(以下簡稱“__”)提供的資料，對某某同志20__年9月至20__年2月任荊門市__期間的工作情況進行了審計，本次審計主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
__，男，生于1972年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。20__年9月至20__年2月任荊門市__，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20__年2月底，__下轄機構下轄機構網點__個，其中：__。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內退員工__人，工勤人員__人。
報表反映各項資產總額__億元；負債__億元，其中：各項存款__億元；所有者權益__億元，其中：未分配利潤__億元，未彌補歷年虧損__億元。累計虧損掛賬__億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況
該同志任職期間，認真貫徹__及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點，強化監(jiān)管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)，為__發(fā)展保駕護航，有力地推動了全市__改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點，強化監(jiān)管職能。
一是加強稽核監(jiān)察隊伍建設， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務違規(guī)定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風險管控重點， __發(fā)展保駕護航。多次組織了全轄營業(yè)網點、金庫、atm機的安全評估大檢查，并將評估結果進行了通報，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其余安保設施均達到公安部ga858-2010行業(yè)標準。圍繞改革發(fā)展目標，統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務發(fā)展重點審計，共開展了50萬元至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動；同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑒、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規(guī)避了各類風險，進一步優(yōu)化了農信社內部經營秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀責任人督促縣級聯(lián)社進行了責任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室；二是層層簽定案防責任狀；三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核；四是深入開展“內控和案防制度執(zhí)行年”活動；五是認真開展“三項”檢查；六是認真落實領導干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，任期內未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律，強化作風建設
在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負面影響；三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復和幫忙解決。
在廉政建設方面，一是重點加強并監(jiān)督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導干部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導干部及一線高管人員的行為監(jiān)督；二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機制，對群眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發(fā)放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督；三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風建設“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
在對某某同志任職期間履責情況審計中，發(fā)現(xiàn)某某同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題：
(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗
的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯(lián)社副職干部的任期經濟責任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規(guī)違紀人員的責任追究不到位的問題，有待今后督促落實。
(三)個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。
四、審計建議
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，對某某同志及__今后的工作提出如下建議：
(一)對某某同志的建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務素質；進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。
(二)對__的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業(yè)務發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯(lián)社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關系。
2024年度審計整改報告篇7
__省計劃經濟委員會：
我們接受委托，對__廠__廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由__廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合__廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、 審計情況
__廠長任職期間__廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：
1. 財務狀況
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元__萬元__萬元，比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。
應收賬款1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元，1995年以后形成的__萬元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款__萬元的可實現(xiàn)程度為__%至__%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經抽查發(fā)現(xiàn)，原材__(品種)實物比賬面少__萬元；產成品__(品種)__噸、__萬元已過保存期；在產品數量賬實相符。
固定資產1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元，增長幅度為__%，經實地抽查，固定資產賬實相符。
2024年度審計整改報告篇8
財務自查報告及整改措施
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在__轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(x證局發(fā)__號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報(以下簡稱《調查問卷》)、《關于__轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據__證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報，
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
(一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：__年x月__日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：
(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定;
(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;
(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統(tǒng)建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯(lián)系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：__年x月__日前整改責任人：財務總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統(tǒng)性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
